스톡 옵션과 이익 공유의 차이

ESOPs, Profit Sharing Plans 및 Stock Bonus Plans가 직원 소유 차량과 다른 점

코리 로젠.

공공 회사 ESOP와 401 (k) 계획을 결합한 경우 : * 모든 참가자는 회사 주식에서 다변화 할 수 있지만, 고용주의 기여로 회사 주식을 다변화하는 데 3 년의 서비스 전제 조건이 부과 될 수 있습니다. **

상장 회사 : * 모든 참가자는 회사 주식을 다변화 할 수 있지만, 고용주가 제공하는 주식을 다변화하는 데 3 년의 근무 조건이 부과 될 수 있습니다. **

상장 회사 : * 모든 참가자는 회사 주식을 다변화 할 수 있지만, 고용주가 제공하는 주식을 다변화하는 데 3 년의 근무 조건이 부과 될 수 있습니다. **

** 사망 한 참가자의 수혜자에게는 3 년 요건이 적용되지 않습니다.

정보 유지.

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주식 옵션 또는 이익 공유.

스톡 옵션과 이익 공유 계획은 상대적으로 저렴한 비용의 직원 인센티브 계획입니다.

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"Dellionaires"는 직원의 옵션 가격 대비 회사 주가가 대폭 상승한 시점에 직원 스톡 옵션을 행사하여 백만장자가 된 Dell 직원입니다. 이와 같은 결과는 스톡 옵션이 장기간 서비스에 대한 인기있는 직원 보상이라는 한 가지 이유입니다. 회사는 또한 회사의 수익성에 기여한 직원에게 보상하는 이익 공유 계획을 제공합니다.

스톡 옵션.

스톡 옵션은 직원이 사업에 대한 소유권을 취득 할 수있게하는 주식 보상의 한 형태입니다. 스톡 옵션은 근로자에게 가득 기간 후에 특정 가격으로 미리 고용주가 보유한 주식의 특정 번호를 살 권리를 부여하지만 미래의 일정 기간 전에. 많은 경우, 회사가 옵션을 발행 할 때의 주가는 옵션 가격을 결정합니다. 옵션 가격은 직원이 주식을 구입하기 위해 주식을 행사할 수있는 가격입니다. 주식의 시가에서 옵션의 행사 가격을 뺀 옵션의 내재 가치를 계산합니다. 주식을 구입할 권리는 종종 시간이 지남에 따라 또는 특정 성과 목표를 달성 할 때 확정됩니다. 스톡 옵션은 기본 주식 가격이 옵션 가격을 초과하는 경우에만 가치가 있습니다. 주가가 보조금 가격보다 낮거나 같으면 옵션에는 가치가 없습니다.

주식 옵션 기능.

한 회사가 종업원에게 주식 50 달러를 주당 10 달러로 구매할 수있는 옵션을 부여했다고 가정합니다. 또한 시간이 지남에 따라 주식 시장 가격이 주당 8 달러에서 주당 30 달러로 증가한다고 가정합니다. 이 시점에서 직원은 주식 50 주를 사기위한 옵션을 행사하기로 결정한 후 주식 가격 상승으로 이익을 얻습니다. 직원은 $ 10 옵션 가격으로 50 주를 사기 위해 회사에 500 달러를 지불합니다. 그런 다음 50 주를 주당 30 달러의 시장 가격으로 판매하고 1,000 달러의 이익을 얻습니다. 주식 시장 가격이 주당 9 달러로 떨어지면 옵션 가격보다 낮은 가격으로 공개 시장에서 주식을 구매할 수 있기 때문에 스톡 옵션은 가치가 없습니다.

이익 공유 계획.

이익 분배 계획은 고용주가 각 직원의 퇴직 연금에 세금 공제를 할 수있게 해주는 확정 기여 제도입니다. 고용주는 연간 계획에 따라 계획에 기여할 것인지 결정하고 계획에 기여할 수있는 금액을 결정합니다. 직원 급여가 종종 자신의 고용주로부터받는 이익의 비율을 결정하기 때문에 계획 비용은 회사의 이익과 함께 오르고 내립니다. 따라서 수익 창출 계획에서 가장 많은 이익을 얻는 직원은 지속적으로 수익을 창출하는 직원입니다. 종종 회사는 뮤추얼 펀드, 연금 또는 생명 보험을 사용하여 수익 공유 계획에 자금을 지원합니다.

이익 공유 계획 기능.

개별 직원의 급여는 회사의 세전 이익 중 몇 퍼센트가 각 직원의 계좌에 입금 될지를 자주 결정합니다. Internal Revenue Serice는 퇴직 시점에 계획 분배가 시작될 때 정기적 기여금으로 이러한 기여금 및 기여금에 대한 이익을 과세합니다. 대부분의 경우 직원이 59 1/2 세가되기 전에 계정을 배포 할 때 10 %의 벌금이 부과됩니다. 그러나 직원은 비상 사태의 경우 벌금을 부과하지 않고 계좌에 대해 차용하거나 자금을 인출 할 수 있습니다. 이익 공유 계획에는 종업원이 언제 계획에 가득 차 있는지를 결정하는 가득 조건 일정이 포함되어 있습니다. 조끼를 통해 직원이 회사를 떠나더라도 계좌의 누적 된 가치를 유지할 수 있습니다.

참고 문헌 (6)

사진 크레딧.

Jupiterimages / 사진 / 게티 이미지.

저자에 관하여.

Billie Nordmeyer는 SAP 소프트웨어 선택 및 구현은 물론 성능 개선 이니셔티브에 대한 중소기업 및 Fortune 지 선정 500 대 기업에 자문을 제공하는 컨설턴트로 활동하고 있습니다. 그녀의 경력 기간 동안, 그녀는 비즈니스 및 기술 기반 기사 및 텍스트를 발표했습니다. Nordmeyer는 회계학 학사, 국제 경영학 석사 및 재무 관리학 석사 학위를 취득했습니다.

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401 (k)와 이익 공유 계획의 차이점은 무엇입니까?

이 두 가지 은퇴 계획의 차이를 아는 것이 중요합니다.

은퇴 계획 세계에 혁명이 있었고, 많은 사용자들은 전통적인 연금 계획을 확정 기여 401 (k) 계획으로 대체하기로 결정했습니다. 그러나 소수의 근로자는 여전히 광범위한 기반의 이익 분배 계획에 접근 할만큼 운이 좋으므로 고용주에게 어떤 유형의 계획을 참여시킬 수 있는지, 그리고 이들 간의 차이점을 아는 것이 중요합니다.

401 (k) 계획과 이익 공유 계획의 가장 큰 차이점.

대조적으로 이익 공유 계획은 고용주 기부금으로 만 구성된 퇴직 계정입니다. 전형적인 이익 분배 계획에서, 모든 근로자는 사용자가 적절하다고 결정한 사업의 이익 부분을 수령 할 자격이 있습니다. 일반적으로 이익 분배 기여도는 급여의 백분율로 표시되며, 이는 고임금 근로자가 저임금 근로자보다 이익 공유 계획에 더 큰 고용주 기여를한다는 것을 의미합니다.

기타 주요 차이점.

또한 연방법은 참가자가 자신의 계좌에서 조기 인출을 할 수 있는지 여부를 결정할 때 이익 분배 계획을보다 위도있게 제공합니다. 401 (k)를 사용하면 참가자는 고난 비용으로 알려진 것을 인출 할 수 있습니다. 이익 공유 계획은 퇴직 전에 근로자가 이익 공유 계정에서 돈을 얻을 수있는 상황을 결정할 때 계획 관리자에게 훨씬 더 위도를 부여합니다.

근로자에게 이상적인 상황은 고용주가 401 (k) 플랜과 이익 공유 플랜을 모두 제공하여 두 가지 장점을 모두 제공하는 것입니다. 그러나 추세는 분명히 노동자들이 자신의 은퇴에 대한 책임을 떠나는 방향으로 나아 갔으며, 최근에는 401 (k) 계획이 고용주들 사이에서 인기있는 선택이되었습니다.

하나의 마지막 메모 : 당신이 오래된 고용주의 401 (k)를 가지고 있다면, 그 401 (k)를 IRA로 옮길 수 있습니다. 이것이 귀하의 상황 인 경우 - 또는 은퇴를 위해 스스로 투자하는 경우 Fool의 IRA 센터를 방문하여이 계좌의 기본 사항에 대해 자세히 알아보십시오. 어떤 IRA 옵션이 가장 적합한 지 알아내어 시작할 수 있도록 도와 드리겠습니다.

이 기사는 환상적인 투자자 커뮤니티의 지혜를 토대로 작성된 The Motley Fool의 지식 센터의 일부입니다. 지식 센터 또는이 페이지의 질문, 생각 및 의견을 듣고 싶습니다. 귀하의 의견은 세계 투자에 도움이 될 것입니다. 우리 knowledgecenterfool. 고마워 - 바보 같은 소리!

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직원 보상이 어떻게 작동하는지.

직원을 유지하는 도구로 흔히 사용되는 스톡 옵션은 오늘날의 고용 시장에서 점점 더 매력을 발휘합니다. 비즈니스 및 산업에 따라 스톡 옵션은 직원 및 잠재적 인 직원을 제공하는 데 매우 귀중하고 유익한 혜택이 될 수 있습니다. 스톡 옵션을 제공하기로 결정하는 것은 간단합니다. 옵션 계획의 유형을 결정하는 것은 또 다른 이야기입니다.

주식 옵션에는 인센티브 스톡 옵션 (ISO), 종업원 주식 구매 계획 옵션 및 비 정식 옵션의 세 가지 클래스가 있습니다.

가장 인기있는 계획은 ISO 및 비정규 계획입니다. 이 두 가지 계획 모두를 통해 직원은 특정 날짜에 구매 (운동) 할 수있는 특정 수의 주식을 제공 받게됩니다. 주식은 옵션이 부여 된 시점의 주식 가치로 구매할 수 있습니다. 따라서 직원이 옵션을 행사할 때 주가가 상승하면 좋은 거래를 할 수 있습니다. 그렇지 않다면 스톡 옵션은 가치가 없습니다.

이 두 계획은 돈이 과세되는 방식이 다릅니다. ISO를 통해 직원들은 나중에 구입 한 주식을 팔 때까지 세금을 내지 않습니다. 그 당시에는 거래에서 얻은 돈은 소득세 대신 자본 이득 과세 대상이됩니다. 그러나 옵션을 부여한 후 또는 옵션을 행사 한 후 1 년 이내에 주식을 매각하지 않았는지 확인해야합니다 (주식 매입). 고려해야 할 또 다른 사항은 직원이 옵션을 행사할 때 기업 공제가 없다는 것입니다.

비 규정 된 플랜의 경우 세금 상황이 다릅니다. 종업원은 옵션을 행사할 때 만든 이익에 대해 소득세를 납부해야합니다 (종업원이 현재 주식 가치를 기준으로 이익을 취한다고 가정). 예를 들어 옵션이 부여 될 때 주당 2 달러로 가치가 평가되고 옵션이 행사 될 때 5 달러로 평가되는 경우 주당 3 달러의 이득으로 일반 소득세를 납부해야합니다. 동일한 금액의 법인 공제도 가능합니다. 나중에 직원이 주식을 보유하고 있으며 가치가 더 많이 증가하면 판매 할 때 가치 증대에 대한 자본 이득세 만 빚지게됩니다.

직원 신탁 구매 계획은 신입 사원을 유치하려는 고용주에게 또 다른 옵션입니다. ISO 및 비 정식 계획과 달리 종업원 주식 구매 계획은 일반적으로 모든 적격 직원에게 제공됩니다. 종업원은 보통 시장 가치의 약 85 %에 해당하는 주식을 구매할 수 있습니다. 대부분의 회사는 종업원이 총 임금의 10 %까지 주식을 구입할 수있게하고, 지불을 위해 급여 공제를 제공합니다.

소규모 기업과 개인 기업에 특히 매력적인 다른 옵션으로 팬텀 스톡 계획이 있습니다. 팬텀 스톡 플랜은 다른 스톡 옵션과 비슷한 방식으로 운영되지만 회사의 주식을 공유 할 위험은 없습니다. 귀사의 현재 가치를 기준으로 정해진 가격으로 직원에게 주식을 발행 한 다음 지정된 미래의 날짜에 회사의 가치를 재평가 할 수 있습니다. 재고가 증가하고 직원이 판매하기를 원할 경우 직원에게 증액 된 금액을 확인합니다. 직원은 추가 '임금'에 세금을 납부합니다. 귀사는 세금 공제를받을 수 있습니다.

이익 공유 계획.

약 40 %의 회사가 수익 공유 계획을 제공합니다. 이익 공유 프로그램을 사용하려면 회사 이익 분배를위한 공식을 수립해야합니다. 수식은 일반적으로 직원의 급여의 5 % ~ 6 %를 기준으로합니다. 그들은 보통 최대 7 년의 가득 기간을 포함합니다. 이익 공유 계획에 대한 좋은 점은 회사가 계획에 얼마나 기여했는지 그리고 얼마나 많이 기여 하는지를 결정할 수 있다는 것입니다. 수익이 적은 기간에는 기여하지 않기로 선택할 수 있습니다. 또한 자금이 어떻게 투자되고 다른 계획처럼 관리하기가 비싸지 않은지 제어 할 수 있습니다.

종업원 주식 소유 계획 (ESOPs)

ESOP는 미국에서 가장 흔한 직원 소유권 형태입니다. 그들은 직원들이 주식을 구입할 필요없이 회사의 일부를 소유 할 수 있습니다. 회사는 공개 또는 비공개가 될 수 있으며 주식은 일반적으로 연간 기부를 통해 직원에게 이전됩니다. ESOP는 다른 종업원 주식 소유 방법과 마찬가지로 직원의 인식 제고와 회사 성공을위한 기득권 확보를 통해 수익을 향상시킬 수 있습니다. 직원의 소유권 일부 또는 전체를 양도하는 데 관심이있는 경우 회사에 적합한 옵션 일 수 있습니다. 기부금은 세금 공제가 가능합니다. ESOP를 빌릴 수 있으며, 주식 소유자는 퇴실시 자신의 주식을 다시 판매 할 수 있으며, 매각 자금이 다른 증권으로 양도되면 세금 납부를 면제받을 수 있습니다. ESOP 계좌는 은퇴 할 때까지 과세됩니다.

다음은 은퇴 계획에 대해 이야기하겠습니다.

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